master financiero

UNIDAD DIDÁCTICA 1. ASPECTOS GENERALES DE LA SOCIEDAD ANÓNIMA

1. Introducción.
2. La acción: eje fundamental de la S.A..
3. La fundación de la sociedad anónima.

UNIDAD DIDÁCTICA 2. AUMENTOS DE CAPITAL SOCIAL

1. Aspectos legales.
2. Tratamiento de la prima de emisión y el derecho de suscripción preferente.
3. Procedimientos de ampliación de capital.

UNIDAD DIDÁCTICA 3. REDUCCIÓN DE CAPITAL SOCIAL

1. Aspectos legales.
2. Reducción por devolución de aportaciones.
3. Reducción por condonación de dividendos pasivos.
4. Reducción por saneamiento de pérdidas.
5. Reducción por constitución o aumento de reservas.

UNIDAD DIDÁCTICA 4. DISOLUCIÓN DE LA SOCIEDAD ANÓNIMA

1. Aspectos legales.
2. Periodo de liquidación.
3. Reflejo contable del proceso disolutorio.

UNIDAD DIDÁCTICA 5. ANÁLISIS DE BALANCES

1. Concepto y finalidad.
2. Características técnicas, económicas y financieras de las partidas patrimoniales del activo y del pasivo.
3. Supuesto 1

UNIDAD DIDÁCTICA 6. MASAS PATRIMONIALES

1. Utilización de los capitales disponibles en las varias formas posibles de inversión.
2. Fuentes de financiación para financiar las inversiones de la empresa.
3. El capital en circulación en la empresa. El capital corriente o fondo de rotación o de maniobra.
4. Supuesto 2

UNIDAD DIDÁCTICA 7. ÍNDICES Y RATIOS

1. La tesorería neta y el coeficiente básico de financiación (capital corriente real y capital corriente mínimo).
2. Estudio de los ratios de capital corriente.
3. Índice de solvencia a largo plazo.
4. Índice de solvencia inmediata ?acid test?.
5. Análisis básico del endeudamiento de la empresa.
6. Supuesto 3

UNIDAD DIDÁCTICA 8. ANÁLISIS DE PROVEEDORES, CLIENTES Y CASH FLOW

1. Crisis financiera de la empresa y consolidación de deudas a corto plazo.
2. Análisis de los proveedores de la empresa: ratio de giro de proveedores.
3. Análisis de los clientes de la empresa: ratio de giro de clientes.
4. Análisis de la capacidad de la empresa para renovar su activo no corriente mediante la amortización.
5. El ?cash flow?.
6. Supuesto 4.

UNIDAD DIDÁCTICA 9. LA RENTABILIDAD

1. Rentabilidad.
2. Diferencia entre la situación económica y la situación financiera de una empresa.
3. Clases de rentabilidad.
4. Rentabilidad de las fuentes de financiación propias. Rentabilidad financiera y rentabilidad económica..
5. Ecuación fundamental de la rentabilidad.
6. Rentabilidad de los capitales propios y estructura financiera de la empresa.
7. Rentabilidad efectiva para el accionista.
8. Supuesto 5.

UNIDAD DIDÁCTICA 1. ANÁLISIS DEL SISTEMA FINANCIERO

1. Características Generales
2. Análisis del Sistema Financiero Español
3. Comisión Nacional del Mercado de Valores
4. Análisis del Sistema Financiero Europeo
5. Legislación financiera

UNIDAD DIDÁCTICA 2. GESTIÓN Y ORGANIZACIÓN BANCARIA

1. Introducción
2. La Gestión del Negocio Bancario
3. Operaciones Bancarias
4. La contabilidad de Gestión en entidades bancarias

UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTOS DE CÁLCULO FINANCIERO. ANÁLISIS Y APLICACIÓN DEL INTERÉS COMPUESTO

1. Análisis y aplicación del interés compuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 4. PROCEDIMIENTOS DE CÁLCULO FINANCIERO. ANÁLISIS Y APLICACIÓN DEL CÁLCULO DE RENTAS

1. Análisis y aplicación del cálculo de rentas
2. Rentas Constantes
3. Rentas variables de progresión geométrica
4. Rentas variables de progresión aritmética
5. Rentas fraccionadas

UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTOS DE CALCULO FINANCIERO. ANÁLISIS DE LOS PRÉSTAMOS.

1. Concepto de préstamo
2. Métodos de amortización de préstamos

UNIDAD DIDÁCTICA 6. PROCEDIMIENTOS DE CÁLCULO FINANCIERO. ARRENDAMIENTO FINANCIERO

1. Introducción
2. Arrendamiento Financiero. Leasing
3. Arrendamiento Operativo
4. El Renting

UNIDAD DIDÁCTICA 7. PROCEDIMIENTOS DE CÁLCULO FINANCIERO. ANÁLISIS DE EMPRÉSTITOS.

1. Concepto y Generalidades
2. Empréstito Clase I. Tipo I. Puro
3. Empréstitos Clase I. Tipo II
4. Empréstitos Clase I. Tipo III
5. Empréstitos Clase II. Tipo I. Puro
6. Empréstito Clase II. Tipo II

UNIDAD DIDÁCTICA 8. APLICACIONES INFORMÁTICAS DE CÁLCULO FINANCIERO

1. Aplicaciones informáticas
2. Manejo básico de Excel
3. Herramientas de Excel relacionadas con la inversión
4. Análisis de Balances. Caso práctico
5. Riesgos ligados a las condiciones de seguridad y ambientales en el uso de material informático

MÓDULO 1. LA TOMA DE DECISIONES Y RESOLUCIÓN DE CONFLICTOS EN LA EMPRESA

MÓDULO 2. FINANCIACIÓN EN LA EMPRESA

MÓDULO 3. GESTIÓN Y ANÁLISIS DE RIESGOS FINANCIEROS

MÓDULO 4. GESTIÓN Y ANÁLISIS DE INVERSIONES

MÓDULO 1. ANÁLISIS DEL SISTEMA FINANCIERO Y PROCEDIMIENTOS DE CÁLCULO

MÓDULO 2. ANÁLISIS DE PRODUCTOS Y SERVICIOS DE FINANCIACIÓN

MÓDULO 3. ANÁLISIS DE PRODUCTOS Y SERVICIOS DE INVERSIÓN

MÓDULO 1. PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA

MÓDULO 2. AUDITORÍA DE LAS ÁREAS DE LA EMPRESA

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LAS MAGNITUDES PATRIMONIALES BÁSICAS Y SU REPRESENTACIÓN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS.

1. Introducción
2. La empresa
3. El contexto de la actividad económica
4. El ciclo económico-financiero básico de una empresa
5. El patrimonio

- Activos

- Pasivos

- Patrimonio neto

6. El balance de situación
7. Alteraciones de la estructura económico-financiera. Principales flujos económico-financieros

- Gastos

- Ingresos

8. La cuenta de pérdidas y ganancias
9. Otros informes

UNIDAD DIDÁCTICA 2. INTRODUCCIÓN A LAS FINANZAS CORPORATIVAS.

1. Introducción
2. Las decisiones financieras de la empresa

- La decisión de inversión

- La decisión de financiación.3. El objetivo financiero de la empresa

- La ética y el objetivo financiero de la empresa

UNIDAD DIDÁCTICA 3. INTRODUCCIÓN AL SISTEMA FINANCIERO.

1. Introducción
2. El sistema financiero
3. Los instrumentos financieros

- Definición, funciones y características de los instrumentos financieros

- Clasificación de los instrumentos financieros

4. Los mercados financieros

- Definición, funciones y características de los mercados financieros

- Clasificación de los mercados financieros

5. Las instituciones financieras

- Concepto y tipos de instituciones financieras

- Clasificación de las instituciones financieras

6. Los procedimientos de emisión de instrumentos financieros
7. Los tipos de interés

- Concepto de tipo de interés

- Tipología de los tipos de interés

UNIDAD DIDÁCTICA 4. METODOLOGÍA PARA LA EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN.

1. Introducción
2. La decisión de inversión: concepto, tipos y evaluación de un proyecto de inversión

- El concepto de inversión

- La clasificación de las inversiones

- La evaluación de proyectos de inversión

3. La dimensión financiera de la inversión

- El coste inicial o desembolso inicial

- El horizonte temporal o duración

- Los flujos netos de caja

- El precio de venta

- La tasa de actualización

4. El valor del dinero en el tiempo

- La capitalización

- La actualización o el descuento

- El valor actual de una renta

UNIDAD DIDÁCTICA 5. CRITERIOS CLÁSICOS PARA LA EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN.

1. Introducción
2. Los criterios clásicos de evaluación y selección de proyectos de inversión

- El plazo de recuperación o payback

- El valor actual neto (VAN) o valor capital

- La tasa interna de rendimiento (TIR) o tasa de retorno

3. La hipótesis de reinversión de los flujos netos de caja
4. La inconsistencia del criterio de la TIR
5. La aceptación y ordenación de proyectos de inversión según el VAN y la TIR

- La decisión de aceptar o rechazar un proyecto de inversión según el VAN y la TIR

- La ordenación de varios proyectos de inversión según el VAN y la TIR

6. La renovación de equipos productivos

UNIDAD DIDÁCTICA 6. LAS FUENTES DE FINANCIACIÓN DE LA EMPRESA.

1. Introducción
2. Los recursos financieros ajenos a corto plazo

- El crédito comercial o de proveedores

- El factoring y el confirming

- La financiación bancaria tradicional a corto plazo

- Los pagarés de empresa

3. Los recursos financieros ajenos a medio y largo plazo

- Los préstamos bancarios y los créditos bancarios

- Los empréstitos o emisión de obligaciones

- El leasing y el renting

- La financiación mediante las entidades de capital riesgo

- La financiación mediante los business angels

4. Los recursos financieros propios

- La emisión de acciones

- Las subvenciones, las donaciones y los legados

- La autofinanciación

UNIDAD DIDÁCTICA 7. EL COSTE DE LOS RECURSOS FINANCIEROS.

1. Introducción
2. El concepto de coste de capital
3. El coste de la financiación ajena a corto plazo

- El coste efectivo del crédito comercial o de proveedores

- El coste efectivo del factoring

4. El coste de la financiación ajena a medio y largo plazo

- El coste efectivo de un préstamo

5. 7.- Cuadro de amortización de un préstamo

- El coste efectivo de un empréstito

6. El coste de los recursos propios

- El coste efectivo de las acciones

- El coste efectivo de otras fuentes de financiación propia

UNIDAD DIDÁCTICA 8. LA DIRECCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL.

1. Introducción: objetivos y conceptos básicos

- Conceptos básicos.

2. Factores condicionantes de la dirección financiera internacional
3. Riesgos financieros específicos. El riesgo de cambio

- Relación entre los tipos de cambio y los tipos de interés

- Criterios en la toma de decisiones financieras denominadas en divisas

4. La decisión de inversión y financiación en el contexto internacional

- Decisiones de inversión internacional denominados en moneda extranjera

- Decisiones de financiación internacional denominados en moneda extranjera

5. Breve revisión de los principales instrumentos de financiación internacional utilizados por la empresa española